Sempre più italiani scelgono la Spagna per aprire un’attività o espandere il proprio business. Una delle domande più frequenti è semplice ma fondamentale: quante tasse paga un’impresa in Spagna?
Conoscere il sistema fiscale spagnolo è essenziale per pianificare correttamente costi, strategie e sostenibilità del progetto imprenditoriale.
In questa guida trovi una panoramica chiara, aggiornata e pensata appositamente per imprenditori italiani che desiderano capire come funziona la fiscalità in Spagna.
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1. Impuesto sobre Sociedades: l’imposta principale per le imprese
L’Impuesto sobre Sociedades (IS) è l’imposta sul beneficio dell’impresa, equivalente all’IRES italiana.
Si applica sul beneficio contabile, dopo le opportune rettifiche fiscali.
Aliquota generale
– 25% sul beneficio netto.
Micropymes (fatturato inferiore a 1 milione di euro)
Dal 2025 entrano in vigore aliquote ridotte:
– 21% sui primi 50.000 € di base imponibile
– 22% sulla parte restante
È prevista una riduzione progressiva fino al 17–20% entro il 2027.
Empresas de reducida dimensión (fatturato < 10 milioni di euro)
– 24% nel 2025, con riduzione graduale fino al 20% nel 2029.
Nuove imprese
– 15% nei primi due esercizi in cui la società genera utili.
2. Tassazione dei soci e degli amministratori
In una S.L. o S.L.U., soci e amministratori possono percepire redditi in due modalità principali.
A. Stipendio (nómina)
– Deducibile per l’impresa.
– Il socio/administrador paga la Seguridad Social (regime autónomo):
• 86 € al mese il primo anno
• dal secondo anno importo proporzionato al reddito netto
– Soggetto a ritenuta IRPF secondo le tabelle ufficiali.
B. Dividendi
– Distribuiti dopo l’imposta sui benefici.
– Non deducibili per l’impresa.
– Ritenuta obbligatoria del 19%.
– Tassazione IRPF sui dividendi:
• Fino a 6.000 € → 19%
• 6.001–50.000 € → 21%
• 50.001–200.000 € → 23%
• Oltre 200.000 € → 26%
3. IVA in Spagna: le tre aliquote principali
L’IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) ha tre livelli:
– 21% aliquota generale
– 10% aliquota ridotta
– 4% aliquota super ridotta
Per ristorazione e hostelería, sulle vendite si applica il 10%.
4. Analisi e simulazioni personalizzate
Questa guida offre una panoramica generale sulle tasse per imprese in Spagna.
Per simulazioni di stipendi, costi del personale, compensazioni per i soci, previsioni fiscali o comparazioni tra tassazione italiana e spagnola, serve un’analisi dedicata con un servizio professionale specifico.
Conclusione
La Spagna offre un sistema fiscale stabile, chiaro e competitivo. Comprendere le principali imposte è il primo passo per sviluppare un’attività sostenibile e ben strutturata.
Le informazioni riportate sono state elaborate dai professionisti di TODO ITALIANO GROUP.
I dati fiscali possono essere soggetti ad aggiornamenti con il passare del tempo.
